¿Cuál es la desgravación de un plan de pensiones?

¿Quieres saber cómo desgravar tu plan de pensiones en la declaración de la renta? Los planes de pensiones son unos productos financieros destinados a generar unos ahorros extra y complementar la pensión de jubilación de la Seguridad Social.

Sin embargo, algo que no muchos saben, es que también son uno de los recursos más interesantes a la hora de pagar menos en la declaración de la renta cada año. Gracias, en gran parte, a las aportaciones depositadas en el plan mes a mes.

Pero, ¿en qué documento se deben incluir dichas aportaciones?, ¿qué factores y límites de desgravación hay que tener en cuenta a la hora de hacer la declaración? Todo esto y mucho más, en el siguiente artículo.

Deducción de las aportaciones en un plan de pensiones

Tal y como hemos indicado anteriormente, los planes de pensiones vienen a ser depósitos orientados al ahorro a largo plazo, con determinadas ventajas y condiciones de rentabilidad (que variarán según la entidad bancaria y el producto concreto).

Para generar dichos ahorros, los contratantes deben aportar cierta cantidad de dinero cada mes. Y son precisamente dichas aportaciones las que van a permitirte pagar menos dinero a la hora de hacer tu declaración de la renta.

Sin embargo, la deducción de las aportaciones a un plan de pensiones funciona de forma diferente al de la mayoría de deducciones, ya que reducen la cantidad sobre la que se calcula el IRPF. O lo que es lo mismo: las cantidades aportadas se restan de los ingresos totales sobre los que se calcula el impuesto.

Por ejemplo, si una persona ha ganado 22.000 € por su trabajo en 1 año y ha aportado 1.500 € en su plan de pensiones, el IRPF se calculará sobre 20.500 €.

Límites

Para evitar dejar nuestra base imponible a 0, la ley establece un límite de aportaciones anuales de 1.500 € en planes de pensiones individuales, o hasta el 30% de la base imponible del impuesto (ingresos totales).

Además, siempre se aplicará la cantidad menor. Es decir: o esos 1.500 €, o el 30% de nuestros ingresos.

A continuación, te indicamos algunos límites extra que debes tener en consideración (en todos los casos se mantiene el límite de que el importe de la deducción no sobrepase el 30% de la base imponible del impuesto):

• Planes de pensiones para personas con discapacidad: 24.250 € anuales como máximo. Cantidad en la que se contemplan tanto las aportaciones generadas por la propia persona discapacitada, como por aquellas personas con relación de parentesco, cónyuges o tutores (aunque estas últimas no podrán exceder de 10.000 €)
  
  
• Aportaciones al plan de pensiones del/la cónyuge: 1.000 € al año como máximo, siempre y cuando el/la cónyuge haya obtenido ingresos inferiores a 8.000 € durante el ejercicio
  
  
• Planes de pensiones de empresa: trabajando por cuenta ajena, la empresa puede aportar un máximo de 8.500 € anuales. Combinando un plan individual y de empresa, un trabajador podría deducir, pues, 10.000 € como máximo
  
  
• Planes de pensiones para trabajadores autónomos: 5.750 € como tope máximo, ya que se les aplica tanto el límite general de 1500 € como el de 4.250 € para trabajadores por cuenta propia

Cómo deducir un plan de pensiones en la declaración de la renta

Entre las modificaciones realizadas por el Ministerio de Hacienda de cara al año 2023 y siguientes, encontramos el cambio de trámite mediante el que deducir las aportaciones de un plan de pensiones.

De ahora en adelante, habrá que cumplimentar y presentar el nuevo modelo 345 que la agencia tributaria pondrá a disposición de los ciudadanos. Documento que estará disponible únicamente de forma telemática en la sede electrónica de la AEAT, y para el cual se necesitará disponer de certificado electrónico o estar registrado en el sistema Cl@ve Pin.

Mediante este documento, los contribuyentes podrán justificar y deducir las aportaciones de sus planes de pensiones, además de constatar las cantidades depositadas en:

• Fondos de pensiones
• Mutualidades de previsión social
• Planes de previsión asegurados
• Planes individuales de ahorro sistemático
• Planes de previsión social empresarial
• Seguros de dependencia

¿Cuál es la mejor forma de rescatar un plan de pensiones?

Otra forma de pagar una menor cantidad de impuestos es escoger la forma más adecuada a la hora de solicitar el rescate de un plan de pensiones. O lo que es lo mismo, recibir el dinero almacenado en este depósito.

Y es que es posible recuperar estos fondos de 3 maneras diferentes: en forma de capital (recibir todo el dinero en un solo pago), en forma de renta (recibiendo una cantidad previamente estipulada cada mes), o de forma mixta (cobrar parte del montante como capital, y la otra como renta).

De entre las 3, la más recomendable para pagar menos impuestos y hacer más progresivo el impacto fiscal sería la modalidad de renta. Ya que, mediante la misma, pagarás menos impuestos que al recibir todo el dinero de una vez, puesto que siempre se integrarán al 100% en la base imponible general del IRPF.

Si deseas ampliar información acerca de cómo rescatar tu plan de pensiones, en nuestro siguiente artículo encontrarás todo lo que necesitas saber sobre la tributación de un plan de pensiones. ¡No te lo pierdas!

Y con esto, hemos llegado al final del artículo. Esperamos que te haya resultado interesante, pero sobre todo, útil para saber cómo desgravar tu plan de pensiones en tu próxima declaración de la renta.

Recuerda que, si quieres abrir tu propio plan de pensiones o tienes cualquier pregunta o duda al respecto, en Cajamar estamos siempre dispuestos a proporcionarte el asesoramiento personalizado que necesitas y ayudarte a escoger el producto financiero más adecuado para ti. ¡No lo pienses más y contacta con nosotros!